Процедура банкротства ИП с долгами перед банком и по налогам

  • Любая предпринимательская деятельность сопровождается рисками, главные из которых – получение убытков и накопление долгов.
  • В результате ухудшения финансового положения индивидуальный предприниматель нередко теряет возможность платить по своим обязательствам.
  • В подобной ситуации банкротство становится единственным законным вариантом избавления или существенного снижения долгового бремени.
  • Таким образом, банкротство ИП может понадобиться в следующих случаях:
  • накопление долгов – перед бюджетом, контрагентами или кредитными организациями;
  • невозможность рассчитаться по финансовым обязательствам;
  • нежелание продолжать предпринимательскую деятельность при наличии долгов, когда закрыть ИП обычным способом не получится.

Процедура банкротства ИП с долгами перед банком и по налогам

Признаки банкротства индивидуального предпринимателя

Процедура банкротства ИП регламентируется положениями №127-ФЗ, принятого 26 октября 2002 года. Федеральный закон четко определяется основные признаки финансовой несостоятельности предпринимателя, к числу которых относятся:

  • прекращение выплат по долгам перед кредиторами, причем просрочка составляет более 3-х месяцев;
  • в течение месяца не выплачено более 10% от общего размера задолженности;
  • величина долгов превышает стоимость контролируемых предпринимателем активов.

Важным дополнительным условием начала процедуры банкротства ИП выступает характер накопленных долгов. Они должны быть непосредственно связаны с осуществлением предпринимательской деятельности.

Если задолженность связана с личными покупками человека, например, ипотекой, следует воспользоваться процедурой банкротства физического лица, а не ИП.

Решение о признании предпринимателя финансово несостоятельным принимает суд. Инициатором запуска процедуры банкротства выступает либо сам бизнесмен, либо любой из его кредиторов. Если сумма долгов превышает 0,5 млн. руб., обращение ИП в судебные органы становится обязательным.

Особенности банкротства ИП 2021

Правила признания ИП банкротом постоянно меняются. Впервые возможность подобной процедуры была предусмотрены в №6-ФЗ, принятом 8 января 1998 года. В октябре 2002 года его заменил новый №127-ФЗ, упомянутый выше. Он действует до настоящего времени, но при этом текст документа неоднократно корректировался.

Особенно серьезные поправки вступили в силу с октября 2015 года, когда процедура банкротства стала доступной для физических лиц, не занимающихся бизнесом в статусе ИП. Серьезные изменения коснулись и правил признания финансово несостоятельными юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

Главным нововведением 2021 года следует считать мораторий на банкротство малого и среднего бизнеса, объявленный 25 марта Президентом страны. В своем обращении к россиянам В.В. Путин задекларировал эти важную меру, направленную на поддержку бизнеса и борьбу с последствиями пандемии коронавируса.

Она состоит в том, что на протяжении 6 месяцев налоговые органы и другие кредиторы небольшого бизнеса теряют возможность обращаться в суд с заявлением о признании должника банкротом и взыскании с него задолженности и штрафов.

Действие предложения распространяется, прежде всего, на отрасли экономики, наиболее сильно пострадавшие в результате эпидемии коронавируса (туризм, рестораны и т.д.). Вполне возможно, в ближайшее время будут приняты новые поправки, касающиеся процедуры банкротства ИП.

Закон о банкротстве ИП

Как было отмечено выше, в настоящее время процедура банкротства регламентируется №127-ФЗ. Особенности признания финансово несостоятельным индивидуальных предпринимателей изложены в §2 главы X Федерального закона. Он содержит наиболее важные правила реализации мероприятия, включая:

  • список оснований для признания ИП банкротом;
  • основные моменты правового регулирования процедуры;
  • юридические последствия признания ИП финансово несостоятельным.

Важной особенностью отечественного законодательства о банкротстве выступает частое внесение изменений. Часть наиболее важных корректировок была описана в предыдущем разделе.

Здесь же необходимо отметить, что общая стратегия доработок №127-ФЗ направлена на упрощение и облегчение процедуры банкротства для всех ее участников и, в первую очередь, для самого должника.

Например, в 2016 году ИП получили законную возможность инициировать начало дело о собственной финансовой несостоятельности. До этого времени право обращаться с исковым заявлением в суд было предоставлено исключительно кредиторам и контролирующим государственным органам (ст. 203 127-ФЗ в первой редакции. Должник тоже может подать заявление).

Еще одним важным нововведением стало внедрение альтернативных методов урегулирования взаимоотношений с кредиторами без открытия конкурсного производства и последующей реализации активов предпринимателя.

Процедура банкротства ИП с долгами перед банком и по налогам

Как закрыть ИП с долгами в 2021

  1. Действующее законодательство допускает закрытие ИП даже в том случае, если у предпринимателя имеются долги по налогам перед бюджетом и по страховым отчислениям перед ПФ РФ.

  2. Более того, такое решение проблемы позволит избежать дальнейшего увеличения задолженности, так как необходимость уплаты взносов на пенсионное страхование возникает даже тогда, когда предприниматель не ведет никакой деятельности.

  3. Важно помнить, что ИФНС нередко отказывает в закрытии ИП, если имеются действующие договора с работниками, отраженные в отчетах в ПФ РФ.

Что будет с долгами ИП после его закрытия

Закрытие ИП не означает освобождения от долгов. Финансовые обязательства предпринимателя подлежат исполнению, но уже в статусе обычного физического лица. Единственный законный способ списания долгов – это успешно реализованная процедура банкротства индивидуального предпринимателя.

Процедура банкротства ИП

Перечень и последовательность основных стадий процедуры банкротства регламентируются №127-ФЗ. Стандартный порядок признания ИП финансово несостоятельным предполагает выполнение нескольких этапов:

  1. Подача искового заявления в суд. К нему прилагается комплект предварительно собранных и подготовленных документов (выписка из ЕГРИП, список долгов и активов, документация о возникновении долгов и т.д.)
  2. Наблюдение. Осуществляется арбитражным управляющим. Состоит в анализе финансового состояния предпринимателя, целью которого выступает определение платежеспособности должника.
  3. Поиск решения проблемы. Возможный вариант дальнейших действий – заключение мирового соглашения, в котором описывается порядок погашения долгов, устраивающий и ИП, и его кредиторов. Альтернативный способ закрытия дела без признания должника банкротом – погашение обязательств и восстановление платежеспособности предпринимателя.
  4. Конкурсное производство. Назначается в том случае, если договориться на предыдущей стадии не удалось. Из активов предпринимателя формируется конкурсная масса, при этом ИП теряет право распоряжаться собственным имуществом.
  5. Реструктуризация
  6. Реализация имущества должника. По сути, эта стадия является завершающим этапом конкурсного производства. Полученные от продажи активов ИП деньги распределяются между кредиторами в соответствии с очередностью, установленной законодательством.
  7. Признание ИП банкротом и списание непокрытых долгов.

Процедура банкротства ИП с долгами перед банком и по налогам

Порядок банкротства ИП в 2021 году

Закрытие ИП не оказывает серьезного влияния на последовательность действий, выполнение которых необходимо для признания физического лица банкротом. Действующий закон о несостоятельности предусматривает осуществление следующих операций:

  • формирование комплекта документов, практически одинакового для ИП и обычного физлица;
  • оплата госпошлины и внесение денег на специальный депозит суда, средства с которого используются для оплаты услуг финансового управляющего;
  • подача заявления в суд о признании ИП/физлица банкротом.

После этого последовательно реализуются этапы, перечисленные в предыдущем разделе. После их успешного завершения с физического лица списываются все долги – как личные, так и полученные в ходе предпринимательской деятельности.

Процедура банкротства ИП с долгами перед банком и по налогам

Стадии банкротства

Банкротство индивидуального предпринимателя предусматривает три основных стадии – мировое соглашение, реструктуризация и реализация имущества. Каждая из них имеет несколько характерных особенностей.

Реструктуризация

Выступает решением проблем должника в том случае, когда его финансовое положение не является критическим, а платежеспособность вполне реально восстановить.

Под реструктуризацией понимается составление плана погашения задолженности на более выгодных условиях, чем текущие. Обычно речь идет об отсрочке части выплат, уменьшении основного тела долга или штрафных санкций.

Проведение реструктуризации накладывает ограничения на деятельность ИП. Например, сделки на сумму свыше 50 тыс. руб. осуществляются исключительно с разрешения финансового управляющего. Аналогичные требования предъявляются при оформлении новых кредитов.

План реструктуризации составляется инициатором запуска процедуры банкротства. Документ в обязательном порядке содержит детальный график погашения задолженностей. Он утверждается собранием кредиторов, после чего передается в суд. Продолжительность срока действия плана реструктуризации не превышает 3 лет.

Важно. В большинстве случаев план реструктуризации вводится в действие только при согласии должника. Исключение из этого правила касается ситуаций, когда последний злоупотребляет правом, нанося ущерб кредиторам.

  • Реализация активов
  • Продажа имущества выступает завершающей стадией конкурсного производствабанкротства, которое вводится в том случае, если другие способы решения проблем должника – мировое соглашение или реструктуризация долга – оказались неэффективными или недостижимыми.
  • Решение о начале конкурсного производства и реализации активов принимается, когда рассчитывать на восстановление платежеспособности ИП не приходится.

Полученные от продажи имущества средства распределяются между кредиторами. Очередность погашения долгов регламентируется положениями №127-ФЗ. Организацией и проведением торгов занимается непосредственно финансовый управляющий.

В его задачи также входит формирование конкурсной массы, в которую должно войти все предусмотренное законодательством имущество должника. Не подлежат реализации в рамках конкурсного производства:

  • единственное жилье;
  • земля под ним;
  • предметы для индивидуального пользования;
  • деньги в пределах прожиточного минимума на каждого члена семьи;
  • продукты питания;
  • личный транспорт, который используется в процессе предпринимательской деятельности.

Мировое соглашение

Наиболее беспроблемный способ решения проблем, возникших между кредиторами и должником. Под мировым соглашением понимается документ, в которой содержится описание условий выплаты долга.

В отличие от реструктуризации подписание мирового соглашения не накладывает на ИП дополнительных обязательств, главное – выполнить те, что указаны в документе.

Мировое соглашение согласовывается собранием кредиторов и утверждается судьей. В случае его нарушения суд имеет право ввести процедуру конкурсного производства с последующей реализацией активов реализации имущества должника.

Последствия банкротства

Главным последствием успешного завершения процедуры банкротства выступает закрытие ИП как хозяйствующего субъекта с исключением из ЕГРИП. При этом аннулируются регистрационные документы, а также оформленные ранее лицензии, допуски и разрешения.

Плюсами реализации мероприятия становятся:

  • списание долгов;
  • возможность выезда за границу (при отсутствии долгов по алиментам), оформления имущества в собственность (недвижимости, автотранспорта), регистрации ИП;
  • прекращение общения с кредиторами, коллекторами и судебными приставами;
  • возвращение контроля над собственными средствами и имуществом.

К негативным последствиям признания ИП банкротом следует отнести такие:

  • запрет на пребывание в должности директора организации сроком 3 года;
  • невозможность запуска процедуры банкротства в течение следующих 5 лет;
  • запрет на поучение статуса ИП  в течение 5 лет
  • аннулирование лицензий
  • необходимость на протяжении 5 лет сообщать новым кредиторам о признании финансово несостоятельным;
  • запрет на руководство МФО и частными пенсионными фондами сроком на 5 лет, для банков продолжительность ограничения увеличена до 10 лет.
Читайте также:  Коллекторы требуют вернуть долг – что делать должнику?

Процедура банкротства ИП с долгами перед банком и по налогам

Заявление о банкротстве ИП

Право подать заявление о признании ИП финансово несостоятельным предоставляется следующим лицам:

  • непосредственно предпринимателю;
  • кредиторам ИП;
  • уполномоченным фискальным органам;
  • региональным органам власти, если у ИП имеются долги по выплатам в местный бюджет.

К исковому заявлению в суд прилагается комплект сопутствующих документов, в состав которого входят:

  • регистрационная документация;
  • перечень активов и задолженностей предпринимателя;
  • правоустанавливающие документы на имущество должника;
  • документы, подтверждающие финансовую несостоятельность ИП.

Последовательное выполнение описанных выше требований законодательства позволяет реализовать процедуру банкротства максимально оперативно и без излишних расходов. При необходимости целесообразно привлечь к делу юристов, специализирующихся на делах о финансовой несостоятельности ИП.

Банкротство ИП (индивидуального предпринимателя) с долгами по налогам и кредитам: как оформить — процедура, особенности, признаки, стадии

Частный бизнес в России обычно имеет непродолжительный срок, без реорганизации и значительных изменений средняя продолжительность для МСБ – 5 лет.

Если за последние месяцы/годы деятельности накопилось множество задолженностей, то можно признать фирму и юрлицо неплатежеспособным.

В статье кратко расскажем про особенности процедуры банкротства (несостоятельности) индивидуального предпринимателя (ИП) с долгами по налогам (перед налоговой и клиентами) и кредитам – как оформить, какие стадии нужно пройти.

Содержание статьи

Кто такой банкрот-бизнесмен

Процедура банкротства ИП с долгами перед банком и по налогам

Это человек, занимающийся предпринимательской деятельностью, который более не может выполнять свои материальные обязательства перед кредиторами, организациями, в том числе государственными, перед которыми открыта задолженность.

Признание несостоятельности позволяет начать судопроизводство о распродаже имущества, полном или частичном погашении долга и аннулировании остатка.

При этом данное решение может быть признано только арбитражным судам в соответствии с федеральным законом №127. 

Процедуры банкротства ИП и физического лица имеют незначительные отличия и часто выполняются вместе. 

Каких предпринимателей определяют в банкроты: признаки несостоятельности

Есть ряд условий, при выполнении которых можно начать программу:

Банкротство физических лиц

от 5000 руб/месяц

Подробнее

Юридическая помощь должникам

от 3000 руб

Подробнее

Списание долгов по кредитам

от 5000 руб/месяц

Подробнее

  • Просрочка платежей – от 3 месяцев и более (по каждому долгу).
  • Суммарная задолженность превышает 40% от стоимости всего имущества фирмы.

Все материальные обязательства можно разделить на две категории:

  •  Займы или невыполненные условия договора между поставщиком товара и покупателем. 
  • Налоги и коммунальные платежи, заработная плата сотрудникам.

С 1 октября 2015 года правила банкротства для ИП такие же, как и для физлиц, то в вышеперечисленный перечень входят кредиты, взятые на личные нужды (покупка автомобиля в семью, бытовой техники, ипотека), задолженности поставщикам и по налогам.

Кто может подать заявление на признание ИП банкротом

Инициировать процесс может как сам предприниматель, так и кредиторы (банк, МФО, частные инвесторы).

Для этого необходимо произвести анализ всех средств в обороте и вне его, а также документально подтвердить все сделки.

Также обратиться в суд могут органы местного самоуправления и представитель налоговой службы. Наиболее часто это делает сам человек, когда понимает безысходность ситуации.

Пошаговая инструкция

Процедура банкротства ИП с долгами перед банком и по налогам

Рекомендуем до начала процесса обратиться в специализированное юридическое агентство. Компания «Форма права» предлагает услуги судебного сопровождения и ведения дела о банкротстве физических лиц и индивидуальных предпринимателей.

Специалист поможет подать заявление, правильно его заполнить, собрать документы, а также защитит вас от звонков и назойливых кредиторов в момент делопроизводства и по его окончании.

Рассмотрим основные этапы, через которые вам предстоит пройти. 

Уведомление о намерении подать на несостоятельность

Необходимо зайти на сайт Федресурса и разместить объявление, в котором будут представлены факты о приближающейся процедуре. Это необходимо сделать заранее, не менее, чем за 15 дней до момента подачи обращения.

Если это не будет сделано, судебное делопроизводство не начнется, заявление будет оставлено без движения. При этом копии данного уведомления не нужно рассылать всем кредиторам.

Альтернативный вариант – обращение к нотариусу, обычно он берет за эту услугу около 3 000 рублей. 

Подача заявления в арбитражный суд

Заявитель (сам должник, банк, налоговая или иной орган) обязан заполнить типовое документы в двух экземплярах. Получить образец можно у судебного секретаря или в электронной форме. При заполнении следует указать свои полные инициалы, адрес прописки, контакты, уровень дохода и место трудоустройства, информацию о каждом кредиторе, общую сумму задолженности. 

На этом этапе вместе с заявкой необходимо подать бумаги. Так как оформить несостоятельность предпринимательской деятельности и банкротство ИП (индивидуального предпринимателя) небыстро, то гражданам нужно предоставить все бумаги, которые удостоверяют личность и подтверждают особенности материального состояния. А именно:

  • Паспорт.
  • Выписка из ЕГРИП о регистрации фирмы.
  • ИНН.
  • Список с суммами каждого долга и подтверждение с помощью договоров, письменных сделок, имеющих юридическую силу. 
  • Смета всего имущества физлица, превышающего стоимость в 10 тысяч рублей, в т.ч. недвижимость, автомобили, земельные участки, ценные бумаги, драгоценности. 
  • Копии договоров на проведение любых финансовых процедур, которые превышают 300 000 рублей за последние 3 года. Они будут проверены. Если будет обнаружен факт махинации, сделка может быть аннулирована. 
  • Выписка из ЗАГСа о семейном положении – заключение брака, развод, наличие несовершеннолетних детей. 
  • Чек, подтверждающий, что государственная пошлина была оплачена. Сумма госпошлины при банкротстве ИП по задолженности – 300 руб.
  • Оплата работы финуправляющего – 25 000 р. должны лежать на депозитном счету за счет зарплаты за одну процедуру. 

Пакет документов может быть увеличен при необходимости. 

Рассмотрение заявления судом

Процедура банкротства ИП с долгами перед банком и по налогам

Данный этап может длиться от 15 суток до трех месяцев. Возможно три решения: 

  • Начало делопроизводства – распродажа имущества или реструктуризация задолженностей.
  • Признание иска необоснованным, когда не соблюдено одно из условий.
  • Отказ от начала дела, поскольку на данное лицо уже подано заявление и оно принято к производству.

Если будет выявлен факт мошенничества, то лицо попадает под одну из статей Уголовного Кодекса – 196 или 197. 

Назначение финансового управляющего

Заявитель выбирает СРО, то есть аккредитованную компанию, которая имеет возможность представлять кандидатуры финуправляющих. Его наличие – обязательно, услуги – оплачиваются отдельно. Он участвует на каждой стадии делопроизводства, является посредником во многих процедурах и уполномочен привлекать иных людей, ходатайствовать об обжаловании или пересмотре решения и многое другое. 

Созыв собрания

Банкротство ИП с долгами и без в 2021 году

Процедура банкротства ИП с долгами перед банком и по налогам

Иногда в жизни индивидуального предпринимателя наступает такой момент, когда приходит понимание – все, дальше двигаться некуда, дело приносит больше расходов, чем доходов, долги копятся и не остается ничего другого, как признать себя банкротом.

Конечно, это самая крайняя мера и прежде чем решиться на нее, нужно попытаться найти иные способы решения проблем, но если все другие варианты исчерпаны, то следует знать, что процедура банкротства в России отработана до мелочей и подчиняется определенному алгоритму действий.

Нюансы банкротства ИП

Закон о банкротстве регулирует этот статус у всех форм хозяйствования сразу: у индивидуальных предпринимателей, у физических лиц, которые ими не являются, и у юридических лиц. В 2015 году Федеральный закон №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» от 26 октября 2002 года был дополнен главой 10, посвященной этой процедуре у физических лиц.

Рассмотрим ключевые особенности, характерные для процедуры признания банкротством именно индивидуальных предпринимателей, в отличие от физических лиц.

Чем отличается банкротство ИП от банкротства физлиц

Есть ли разница в банкротстве физлица-ИП и того, кто предпринимателем не является? Она минимальна.

  1. 1. Если не закрыть ИП до начала процедуры банкротства, то в течение следующих 5 лет предпринимателем физлицу быть не получится, повторно его не зарегистрируют, обычный же человек свободен от этого ограничения, так как он не являлся предпринимателем до того, как стал банкротом.
  2. 2. ИП нужно перед написанием заявления о начале процедуры банкротства (за 15 дней) опубликовать свои намерения в Едином федеральном реестре, делается это через нотариуса. Не-ИП публиковать данные не нужно, вместо этого требуется отправить уведомления (копии заявления) кредиторам.
  3. 3. Если банкротство произошло в статусе ИП (ИП не закрывали), то возможен другой порядок оспаривания сделок – так называемые банкротные нормы.
  4. 4. Минимальный размер неуплаты по обязательствам для ИП, который может стать причиной статуса банкрота, составляет 500 тыс. руб., тогда как для простых граждан для этого нужно задолжать более 10 тыс. руб. ИП с меньшими задолженностями не объявляют банкротами, а также они не смогут продать имущество на электронных торгах, чтобы погасить долг.

К СВЕДЕНИЮ! Не обязательно, но для значительного упрощения процедуры предпринимателю в статусе ИП рекомендуется закрыть его до подачи заявления, тем более, сделать это можно быстро и несложно.

Истцы: кто имеет право подать заявление о банкротстве

Делами о признании индивидуальных предпринимателей банкротами занимается Арбитражный суд. Есть две категории возможных истцов, имеющих право подать заявление о банкротстве индивидуального предпринимателя.

  1. Просить о признании себя банкротом может сам индивидуальный предприниматель.
  2. Кредиторы или специально ими уполномоченные лица и органы тоже могут обратиться в Арбитражный суд с иском о взыскивании долгов с индивидуального предпринимателя и признании его банкротом. Единственное условие: их требования должны быть обязательно связаны с осуществлением ИП коммерческой деятельности.

Дополнительно предъявить финансовые претензии к потенциальному банкроту могут кредиторы, имеющие финансовые претензии к индивидуальному предпринимателю, как к физическому лицу. Немаловажный нюанс: подать заявление в Арбитражный суд к ИП они не имеют права, но их требования учитываются в процессе процедуры банкротства ИП, а также при последующем распределении выплат займодавцам.

Право на банкротство: приводим доказательства

Закон РФ учитывает, что ИП может быть признан банкротом только в том случае, если задолженность образовалась именно в процессе предпринимательской деятельности.

Любые другие долги, такие как, например, широко распространенные потребительские кредиты, арендные платежи и т.п. регулируются судами общей юрисдикции.

Прежде чем написать заявление с просьбой о признании банкротом, понадобится собрать стопроцентные доказательства неплатежеспособности ИП.

Доказательства эти должны соответствовать перечню причин для банкротства ИП, обозначенных Федеральным Законом «О несостоятельности (банкротстве)» от 26.10.2002 № 127-ФЗ.

Строгая регламентация этих причин обусловлена необходимостью избежать ситуаций, когда для признания банкротства ИП служит временная финансовая нестабильность в бизнесе. Существует всего два вида неопровержимых доказательств для законного признания индивидуального предпринимателя банкротом:

  1. Неспособность вносить плату по обязательным платежам, таким как страховые, пенсионные взносы, налоги и т.п.
  2. Неспособность погашать задолженности по кредитам. В данном случае речь идет о сумме не менее 10000 рублей в течение трех подряд месяцев. Причем валюта, в которой был взят кредит, значения не имеет – долг переконвертируется из любых денежных единиц в рубли согласно курсу на момент подачи заявления о банкротстве.
Читайте также:  Рефинансирование кредитных карт других банков в 2021 году

После приема заявления от истца, Арбитражный суд налагает арест на имущество должника с запретом проведения каких-либо сделок с ним. Тут есть свои исключения: законом РФ строго определены виды имущества, на которые суд не вправе накладывать арест. Впоследствии, данные виды имущества не могут быть включены и в реализуемую конкурсную массу для погашения долгов.

На этапе подачи заявления в арбитраж о банкротстве ИП присутствует высокая вероятность остановки процесса в случае, если кредиторы добровольно и совместно с индивидуальным предпринимателем составят график погашения долгов с последующим его исполнением со стороны ИП.

После того, как все выплаты будут исполнены и долги закроются, индивидуальный предприниматель будет восстановлен в ранге платежеспособного гражданина.

Процедура наблюдения: зачем это нужно

  • После подачи заявления с предоставлением необходимых доказательств, по заявлению истца за деятельностью индивидуального предпринимателя вводится процедура наблюдения или, как ее еще называют, процедура надзора сроком от 4 до 6 месяцев.
  • Наблюдение необходимо для того, чтобы оценить реальную финансовую ситуацию работы ИП, проверить документацию, проанализировать активы и пассивы, проследить за осуществлением денежных операций, соблюдением прав работников и законностью действий руководства.
  • Всем этим будет заниматься конкурсный управляющий, назначенный судом.

Конкурсное производство

После того, как процедура наблюдения пройдена и конкурсный управляющий признал, что индивидуальный предприниматель не имеет возможности выплачивать существующие долги и кредиты, наступает этап конкурсного производства. Смысл его в том, что в рамках закона о банкротстве, в течении полугода имущество должника реализуется на публичных торгах.

Предварительно, в газете «Коммерсант», публикуется объявление о начале процедуры признания данного ИП банкротом с целью найти и оповестить всех остальных возможных кредиторов. Затем, в течение месяца с момента публикации заметки в газете, вновь объявившиеся потенциальные кредиторы могут выдвинуть свои требования к «проблемному» ИП.

После того, как желающие предъявили финансовые претензии банкротящемуся предпринимателю, на специальном заседании с участием всех кредиторов, решается порядок сбыта имущества должника, очередность удовлетворения требований и распределения вырученных средств среди займодателей.

Реализации подлежит абсолютно все имущество гражданина-ИП, в том числе и личное, кроме:

  • единицы жилья или земельного участка, где он проживает в данный момент;
  • вещей первой необходимости, одежды, продуктов;
  • инструментов, которые могут позволить заниматься какой-либо профессиональной деятельностью.

Бизнесмена-банкрота нельзя оставить совершенно без средств, поэтому при конкурсном производстве ему выделяется прожиточный минимум.

Временный управляющий изыскивает все прочие, помимо продажи имущества, возможности и источники для погашения долгов со стороны банкрота. Реализацию имущества банкрота осуществляют судебные приставы, а все средства, вырученные с его продажи, равно как и те, что имелись на счетах должника к моменту проведения банкротства, вносятся на депозит Арбитражного суда.

В случае, если погасить долги индивидуального предпринимателя перед кредиторами вызывается третья сторона, например, какое-либо кредитное учреждение, крупная коммерческая структура либо инвестиционный фонд и т.п., закон им в этом не препятствует. По завершении конкурсного производства все, даже не исполненные требования кредиторов, считаются погашенными.

Правда бывает, что после завершения процедуры банкротства выявлены факты незаконной передачи имущества кому-либо, а также факты преднамеренного скрывания имущества должником. В этом случае займодатели, требования которых не были удовлетворены в ходе процедуры банкротства, имеют право заявить новые претензии на взыскание с банкрота средств, с реализации вновь обнаруженного имущества.

Мировое соглашение

На любом этапе банкротства индивидуального предпринимателя, стороны могут договориться о мировом соглашении. В этом случае ИП избежит принудительной ликвидации и сохранит имущество и денежные активы.

Мировое соглашение обязательно регистрируется в судебном порядке и представляет собой письменную договоренность о погашении имеющихся у ИП долгов и кредитов в строго определенные сроки. Как показывает практика, суд не всегда предоставляет сторонам право на мировое соглашение.

Например, причиной для отказа служит повторное прошение о признание ИП банкротом.

Банкрот: что это значит

С момента признания должника банкротом, он теряет статус индивидуального предпринимателя и на некоторое время лишается права заниматься законной коммерческой деятельностью.

Процедура банкротства индивидуальных предпринимателей – процесс многоэтапный, долгий и непростой. Надо сказать, что она не всегда заканчивается собственно банкротством.

Иногда, после тщательной и подробной проверки конкурсный управляющий предоставляет в суд отчет о нормальной деятельности ИП.

Поэтому прежде чем решаться на подобный шаг, необходимо тщательно просчитать все иные пути выхода из кризисной ситуации и по возможности попытаться избежать судебных разбирательств.

Нечаев и партнеры

Финансовая несостоятельность, имущественная недееспособность и отсутствие активов для погашения требований кредиторов обусловливают банкротство юридических лиц с долгами. Это непростая и длительная процедура, однако во многих случаях ей нет альтернативы.

Банкротство является единственным законным способом избавиться от непосильных долгов и сохранить деловую репутацию. Самостоятельно пройти все этапы без юридического сопровождения очень сложно, а во многих случаях нецелесообразно.

Кредиторы заинтересованы в максимальном возврате долга, руководители компаний-должников – в финансовой безопасности и защите от привлечения к субсидиарной ответственности.

Юридическая фирма «Нечаев и Партнеры» предлагает свои услуги, если компания не справляется со взаиморасчетами и давлением взыскателей, а ее управленцы рискуют репутацией, финансами и даже свободой. Мы обеспечиваем профессиональную правовую поддержку, разрабатываем стратегию, подготавливаем документы, представляем интересы в суде и сопровождаем клиента на всех этапах.

Признаки и условия банкротства юридического лица

Финансовая несостоятельность фирмы имеет место, если совокупная величина долгов достигла 300 тысяч рублей, включая налоговые обязательства, и по каждому отдельному кредитору требования не исполняются беспрерывно в течение трех месяцев.

Без этих условий инициирование процедуры в суде невозможно. К неформальным критериям, обусловливающим банкротство юридических лиц с долгами, относится увеличение размера задолженности перед инвесторами и контрагентами, рост невыполненных обязательств в части обязательных взносов, налогов и сборов.

Признаками трудностей являются блокировка расчетных счетов, поступление требований об оплате от налоговых органов на большую сумму, начисление штрафов и недоимок, поступление претензий от кредиторов, инициирование судебных процессов по взысканию долгов.

Определяющими сигналами тревожности служат изменение структуры баланса и уменьшение оборотных активов.

Добровольное инициирование банкротства

Любая финансово заинтересованная сторона правоотношений, в том числе налоговый орган или кредитор, может обратиться в суд и инициировать банкротство ООО с долгами.

Вместе с тем должник обязан самостоятельно выполнить такие действия, как только будет очевидно, что имеющихся денежных средств не хватает для осуществления полных расчетов по накопившимся обязательствам или если ликвидация нерентабельной компании выявила финансовую неплатежеспособность.

Часто это случается во время проверок и составления итоговых отчетов. Если проигнорировать этот факт, контролирующих должника лиц могут привлечь к субсидиарной ответственности, обвинить в умышленном доведении до банкротства.

У юридического лица с долгами есть 30 дней с момента, когда выявлены указанные признаки, для подачи заявления в арбитражный суд. Это одна из законных попыток возврата компании к прибыльной, нормальной деятельности или цивилизованного избавления от долгов с сохранением деловой репутации.

Решение о финансовой несостоятельности

Банкротство юридических лиц с долгами начинается с решения, принятого руководителем или учредителями единогласно. Впоследствии оно должно быть одобрено арбитражным судом. Этому предшествует глубокий правовой и финансовый анализ с привлечением специалистов. После чего:

  • утверждается приказ о ликвидации юридического лица;
  • проводится формирование специальной ликвидационной комиссии;
  • осуществляется полномасштабная бухгалтерская и инвентаризационная проверка;
  • составляется список всех имеющихся материальных и нематериальных активов;
  • собирается доказательственная база для аргументации недостаточности активов, чтоб покрыть долги;
  • подготавливается заявление в суд.

Арбитражный суд рассматривает обоснованность заявления, и в случае вынесения определения о принятии дела начинается многоэтапная процедура банкротства юридического лица с долгами. Порядок проведения включает несколько обязательных последовательных этапов – наблюдение, финансовое оздоровление, внешнее управление, конкурсное производство.

Стадия наблюдения

Арбитражный суд изначально не имеет представления о финансовом состоянии должника, поэтому применяется стадия наблюдения. На этом этапе назначается временный управляющий, который берет на себя обязанность контролировать всю процедуру. Первоначально он обязан включить сведения о банкротстве в реестр ЕФРБС и опубликовать информацию в официальном издании.

Кроме того, в соответствии с регламентом управляющий проводит анализ финансового состояния фирмы, обеспечивает сохранность имущества. Он выявляет кредиторов юридического лица, организовывает собрание учредителей и уведомляет каждого из них о дате и месте его проведения.

Банкротство фирмы с долгами предполагает, что временный управляющий может подать ходатайство об отстранении руководства компании. На этого специалиста возлагается обязанность вести реестр законных требований, которые предъявляют кредиторы, представлять отчетность суду и подавать протокол общего собрания.

В штате Юридической фирмы «Нечаев и Партнеры» есть квалифицированные арбитражные управляющие, поэтому не придется привлекать дополнительных специалистов.

Ограничение действий руководства компании

Контролирующие должника лица потенциально являются субсидиарными ответчиками. Поэтому регламентом и на усмотрение финансового управляющего их действия частично ограничиваются, а именно запрещены:

  • размещение собственных акций и других ценных бумаг на фондовых рынках;
  • выплата денежных долей учредителям и дивидендов акционерам из получаемой прибыли;
  • создание новых представительств и филиалов;
  • кредитование других лиц и получение кредитов, передача имущества в доверительное управление без предварительного получения разрешения временного управляющего;
  • совершение сделок купли-продажи и другого приобретения имущества без ведома финансового управляющего, если предмет сделки превышает 5 % совокупной стоимости имущества компании по балансу;
  • открытие, самоликвидация или реорганизация от имени юридического лица, в отношении которого инициировано банкротство, новых субъектов хозяйствования;
  • принятие решений о вхождении в состав других юридических лиц.
Читайте также:  Варианты реструктуризации кредита физического лица в 2021 году

Процедура банкротства ООО с долгами предполагает, что максимальный срок стадии наблюдения равен семи месяцам, после чего материалы передаются для рассмотрения в суд.

Этап финансового оздоровления

Суд, собрание кредиторов или любое заинтересованное лицо могут ходатайствовать о финансовом восстановлении. Это оптимальная схема для контрагентов, если инициировано банкротство фирмы с долгами. Назначается временный управляющий. Как правило, это тот же временный управляющий из этапа наблюдения.

Заменить его может только арбитражный суд по ходатайству сторон. Полномочия этого участника процесса более расширены. Во-первых, он может пресекать все незаконные сделки через суд. Во-вторых, если нарушается график платежей, этот субъект требует выплаты задолженности от поручителей за счет заявленного обеспечения.

На этот этап законом отводится максимум два года. По итогу должник обязан предоставить арбитражному управляющему отчет, и уже на его основе составляется заключение.

Юридическая фирма «Нечаев и Партнеры», осознавая всю значимость этого субъекта, имеет в штате опытных арбитражных управляющих, что позволяет нам предоставлять услугу сопровождения банкротства под ключ.

Стадия внешнего управления

Если кредиторы убедили суд в недобросовестности и низкой организационной компетенции руководства компании, запускается процедура внешнего управления. Как правило, она следует сразу за стадией наблюдения, а ее наступление во многом зависит от качества работы юристов по банкротству. Срок этой стадии не может превышать полутора лет.

В исключительных случаях он продлевается еще на полгода. Назначается внешний управляющий, полномочия которого позволяют отстранить руководителя от дел или даже уволить его. В этом случае документация, материалы и печать передаются арбитражному управляющему не позднее чем в трехдневный срок.

Процедура банкротства юридического лица с долгами предполагает, что внешний управляющий получает дополнительные полномочия – расторгать невыгодные договоры в первые три месяца после их заключения и в этот же срок отказываться от исполнения обязательств по невыгодным сделкам.

Действует мораторий на выплаты кредиторам, что служит последним шансом восстановить платежеспособность без продажи активов.

Этап конкурсного производства

Неспособность компании восстановить определенный уровень прибыльности в разумные сроки побуждает кредиторов инициировать применение конкурсного производства. Фактически это распродажа имеющегося имущества для погашения долга. На этот этап отводится срок 6 месяцев, который может быть продлен неограниченное количество раз.

В рамках этой стадии суд назначает конкурсного (арбитражного) управляющего. Его компетенция: отстранить руководство от ведения дел, опубликовать информацию и зафиксировать факт в ЕГРЮЛ. Формируется реестр требований кредиторов, и у каждого есть срок – два месяца, чтоб заявить соответствующие претензии.

Снимается арест с имущества, и приостанавливается начисление пеней и штрафов. Фактически этой стадией завершается банкротство юридических лиц с долгами. Составляется конкурсная масса, стоимость имущества определяет оценщик. Назначаются аукционные торги, а требования погашаются в порядке очередности.

Этот этап сопряжен с финансовыми рисками и угрозой заниженной стоимости имущества, поэтому грамотное юридическое сопровождение позволит обеспечить надежное правовое положение.

Заключение мирового соглашения

Инициированное банкротство юридических лиц с долгами не исключает возможности урегулировать претензии с кредиторами путем мирового соглашения. Такой формат доступен на любой стадии. Обязательное условие – все участники должны соблюдать положения достигнутого компромисса. Иначе процедура будет возобновлена.

Мировое соглашение в рамках арбитража – заслуга квалифицированных юристов, которые владеют навыками деловых переговоров, способны спрогнозировать и проанализировать ситуацию и при этом донести последствия и выгоды для сторон.

Специалисты Юридической фирмы «Нечаев и Партнеры» имеют большой опыт в медиации и досудебном урегулировании споров, представляют интересы клиента с позиции его максимальной выгоды и надежного правового положения.

Так минимизируются риски, предотвращаются убытки, экономится время, поскольку процедура банкротства фирмы с долгами может затянуться на несколько лет. Чтоб мировое соглашение было утверждено судом, важно продумать его содержание, конкретизировать взаиморасчет, передачу доли в уставном капитале и другие условия.

Отказ в утверждении мирового соглашения

Объективные причины или низкая квалификация составителя мирового соглашения могут повлечь отказ арбитражного суда в его утверждении. Это означает, что время упущено и процедура возобновляется. Причины:

  • ничтожность сделок, которые прописаны в условиях мирового соглашения, например, слишком низкая цена, неправдивый объем поставок;
  • противозаконность прописанных пунктов;
  • нарушение прав и законных интересов третьих лиц условиями мирового соглашения;
  • игнорирование формы процедуры и правовых предписаний;
  • нарушение порядка заключения компромиссного решения;
  • фактическое непогашение долгов кредиторам, которые относятся к первой и второй очереди.

Отказ суда в утверждении мирового соглашения может быть обжалован. Но практика наших юристов показывает, что утверждение уже отклоненного ранее соглашения фактически невозможно. Следовательно, к мирному урегулированию и подписанию компромиссных условий, особенно если имеет место банкротство юридического лица с долгами, нужно подходить ответственно.

Процедура банкротства ИП с долгами перед налоговой

Официальная процедура банкротства ИП может инициироваться самостоятельно или по решению налоговых органов, а также по воле кредиторов.

Признаки несостоятельности установлены в Законе № 127-ФЗ от 26.10.02 г.

Поскольку объявление предпринимателя неплатежеспособным отличается от порядка проведения процедуры банкротства юрлиц, рассмотрим основные законодательные нюансы признания несостоятельности ИП.

В каких случаях ип считается несостоятельным

Индивидуальным предпринимателем признается гражданин, деятельность которого зарегистрирована в контрольных госорганах.

При этом ИП не обладает статусом юридического лица и несет по своим обязательствам неограниченную имущественную ответственность (стат. 24 ГК РФ).

Наравне с организациями предприниматель занимается коммерцией на свой страх и риск и подвержен колебаниям экономики в виде снижения прибыльности и рентабельности бизнеса.

В соответствии со стат.

214 № 127-ФЗ достаточными основаниями для признания предпринимателя несостоятельным (банкротом) считается неспособность в полном объеме выполнять расчеты по своим обязательствам, включая кредиторские долги и уплату обязательных налоговых платежей. Легальная возможность рассчитаться по требованиям кредиторов дается инициированием процедуры банкротства, особенности которой регулируются ГК и Законом № 127-ФЗ.

Критерии признания ИП банкротом: 

  • Минимальная величина непогашенного долга по отдельному кредитору равна 10000 руб., совокупная по всем обязательствам – 500000 руб.
  • Общий объем долгов значительно превышает имеющиеся активы предпринимателя.
  • Средний период задержки исполнения требований равен 3 месяцам.

Обратите внимание! Поскольку предприниматели – это физлица, решившие открыть собственный бизнес, многие признаки неплатежеспособности гражданина и ИП совпадают.

Но основное отличие банкротства ИП заключается в том, что рассмотрение дел возможно только при наличии неисполненных требований.

Если же деятельность просто является убыточной и не приносит прибыли, но долгов при этом нет, обращаться в суд для ликвидации ИП не нужно, достаточно просто официальным путем закрыть работу фирмы.

Как проходит процедура банкротства индивидуальных предпринимателей

Судебная процедура банкротства, применяемая к должнику-предпринимателю, инициируется путем подачи соответствующего заявления.

В роли заявителя может выступать сам гражданин, его кредиторы, налоговые органы, банки, муниципалитеты и другие структуры. Иск вправе представлять одно лицо или же группу лиц.

Одновременно с составлением заявления необходимо собрать пакет документации, подтверждающий наличие просроченных обязательств, во избежание обвинений в намеренном (ложном) банкротстве.

Минимальный пакет документов для банкротства ИП:

  • Удостоверяющий личность физлица документ.
  • Заявление.
  • Документация, подтверждающая размер неисполненных требований – договора, расписки, отгрузочные накладные, акты и др.
  • Реестр кредиторов.
  • Реестр налоговых платежей за 3 последних года.
  • Актуальная выписка из ЕГРИП.
  • Опись активов (имущества) ИП с оценкой по объектам.
  • Справки об открытых в банках р/счетах.
  • СНИЛС физлица.
  • Брачное свидетельство.
  • Квитанция на оплату пошлины.
  • Квитанция на оплату судебных услуг.
  • Прочие формы документов по необходимости.

После подачи заявления в судебные органы рассмотрение фактов дела занимает от 2 недель до 3 мес.

Если представленные доказательства будут достаточно обоснованными, дело о банкротстве возбуждается. Затем рассматривается необходимость осуществления реструктуризации обязательств или распродажи собственности ИП-должника. Обязательные этапы признания предпринимателя неплатежеспособным могут включать в себя стадию наблюдения с целью реальной оценки фактического состояния дел гражданина.

Управляющий выбирается судом из числа работников СРО.

Вынесение решения о несостоятельности осуществляется лишь в крайних случаях, когда никакие принятые меры не позволяют эффективно разрешить сложившуюся ситуацию.

Со дня принятие решения судебными органами о признании ИП банкротом гражданин утрачивает статус предпринимателя и исключается из ЕГРИП (стат. 216 № 127-ФЗ).

Повторная регистрация в указанном статусе, а также участие в управлении юрлицом запрещены на ближайшие 5 лет.

Признание банкротом из-за долгов по налоговым платежам зачастую проводится по причине подачи сотрудниками ИФНС заявления в арбитражный суд.

Подобная процедура отличается тем, что, как правило, к предпринимателю не применяется мера финансового оздоровления, а для погашения обязательств перед бюджетом исполнение требований осуществляется путем публичной реализации принадлежащего гражданину имущества.

Ранее закрыть ИП при наличии налоговых долгов не представлялось возможным, так как первоначально требовалось уплатить все обязательные суммы государству. С 2011 г.

предпринимателям разрешается в добровольном порядке ликвидировать бизнес обычным способом, не прибегая к банкротству, однако следует помнить, что по завершении процедуры все неисполненные обязательства переходят непосредственно к физическому лицу. Во внимание берутся долги за последние 3 года.

Как же лучше закрыть ИП, если имеются долги по налогам и сборам? Что целесообразнее: прибегнуть к добровольной ликвидации или инициировать мероприятия по признанию несостоятельности? Для начала нужно оценить совокупный размер налоговых обязательств.

Если сумма невелика, можно подавать документы на исключение ИП из ЕГРИП, после чего незамедлительно расплатиться с государством. Если же речь идет о значительных средствах, придется прибегнуть к банкротству и пройти все стадии, включая реализацию активов.

При этом закрытие статуса предпринимательства происходит на основании судебного решения, а не заявления физлица.

Leave a Comment

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *