Можно ли открыть ИП с долгами в [actual_year]?

• 05 августа 2021
• 20571
• Автор статьи: 1С-Старт

Индивидуальный предприниматель – это человек, который прошёл регистрацию в ИФНС и получил право заниматься бизнесом. ИП – это физическое лицо, а не юридическое, поэтому его имущество не делится на личное и то, которое используется в предпринимательской деятельности. Если бизнес убыточен, и у предпринимателя возникли долги, то заплатить их придётся и после закрытия ИП.

Но часто долги физлица не связаны с предпринимательской деятельностью, например, задолженность по кредитам и алиментам.  И чтобы их отдать, человек хочет начать своё дело. Можно ли открыть ИП с долгами? Узнаем, что говорит об этом закон.

Откройте расчётный счёт в банке-партнёре через сервис 1С-Старт и получите 1500 рублей в подарок.

В каких случаях ифнс откажет в регистрации ип

Причины, по которым ИФНС не зарегистрирует индивидуального предпринимателя, перечислены в статье 23 закона от 08.08.2001 N 129-ФЗ:

• непредставление необходимых для регистрации документов;
• подача документов в ненадлежащий регистрирующий орган;
• несоблюдение нотариальной формы документов, если она требуется;
• подача документов, оформленных с нарушением установленных требований, или содержащих недостоверные сведения.

Кроме того, в регистрации ИП откажут, если у заявителя уже была предыдущая провальная попытка заняться бизнесом. В статье 22.1 закона N 129-ФЗ указаны следующие основания для отказа:

• не прошёл год после вынесения судебного решения о признании предпринимателя банкротом по требованиям кредиторов, связанных с ранее осуществляемой им деятельностью, или решения о принудительном прекращении деятельности ИП;
• не истёк срок, на который человек приговором суда лишён права заниматься предпринимательской деятельностью.

А вот наличие у физлица каких-бы то ни было долгов не является основанием для отказа в регистрации ИП. Уже имеющиеся задолженности взыскиваются в установленном порядке – через приставов. Созданию нового бизнеса они не мешают, однако будут погашаться за счёт всего личного имущества, в том числе, вновь заработанной прибыли.

Кому нельзя открывать бизнес, если есть долги по налогам

На самом деле, наличие долгов по налогам не позволяет открыть новый бизнес, но только в формате юридического лица.  Если заявитель уже был участником ООО, которое исключено из ЕГРЮЛ с долгами перед бюджетом, то ему надо выждать три года. Такой срок установлен статьёй 23 закона N 129-ФЗ.

Дело в том, что после исключения организации из ЕГРЮЛ взыскать долги нельзя ни с самого ООО, ни с учредителей. А долги физлиц, которые были зарегистрированы в качестве ИП, никуда не деваются даже после снятия предпринимателя с учёта. Поэтому ограничение в три года установлено только для регистрации новых компаний.

Выводы

Подведём итоги в вопросе, можно ли открыть ИП с долгами:

1. Наличие любых долгов физлица (по кредитам, алиментам и другим платежам), долгов по личным налогам, а также налогам и взносам, связанных с предыдущей предпринимательской деятельностью, не является основанием для отказа в регистрации ИП.
2. Если заявитель уже вёл бизнес в статусе индивидуального предпринимателя, но прошёл процедуру банкротства, то он вправе снова подать заявление на регистрацию ИП не ранее, чем через год. Такой же срок надо соблюсти, если его предпринимательская деятельность была принудительно прекращена по решению суда.
3. Судебные приставы вправе обратить взыскание по уже имеющимся долгам на доходы, заработанные в новом бизнесе, в том числе, арестовать расчётный счёт ИП.

Можно ли открыть ИП с долгами

Долги — это обязательства, которые ограничивают многие действия должника, если кредитор больше не желает предоставлять отсрочку. Часто кредиторы требуют погашения задолженности в принудительном порядке — обращаясь в суд, через приставов или коллекторов. Возбуждение исполнительного производства может повлечь заморозку счетов должника, продажу его имущества и блокировку хозяйственной деятельности. А можно ли открыть ИП с долгами?

Открытие ИП с долгами

ИП — это форма ведения экономической деятельности, при которой человек не создает ООО, а занимается бизнесом от своего имени, т. е. в качестве физического лица.

Важно понимать, что долги ООО и долги предпринимателя не совпадают, и, как правило, наличие долгов у ИП не должно влиять на деятельность фирмы и наоборот.

Если же рассматривать вопрос долгов, которые остались у ИП с предпринимательства, которое уже не ведется, то открытие нового ИП зависит от того, с долгами по кредитам у частных лиц или государственных, был закрыт старый бизнес.

По кредитам

Открытие ИП осуществляется в налоговой инспекции. Именно на ФНС России возложена обязанность учета экономических субъектов и ведения реестров коммерсантов и фирм.

В соответствии с федеральным законом о государственной регистрации предпринимателей № 129-ФЗ, регистрация предпринимательства невозможна при уже зарегистрированном субъекте — т. е.

если вы открыли ИП, у вас появились долги, и вы прекратили деятельность по факту, но документально бизнес не закрыли, то снова открыть ИП нельзя — ведь у вас оно уже есть.

ИП регистрируется на личность, а вы личность свою поменять не можете.

Но, согласно статье 22.1 закона № 129-ФЗ, существуют ограничения в открытии нового бизнеса:

• если у предпринимателя были долги по осуществляемой деятельности, и в судебном порядке была произведена процедура банкротства с признанием лица несостоятельным, и неспособным погасить обязательства перед кредиторами, с последующим закрытием предпринимательства — открыть новое можно только через 1 год с даты судебного решения;
• если ИП было закрыто в принудительном порядке судом — открыть новый бизнес можно не ранее чем, через 1 год с даты судебного постановления;
• если суд запретил лицу заниматься хозяйственной деятельностью на определенный срок — регистрировать ИП можно только после истечения этого периода.

Наличие же кредитов без осложнений, т. е. без судебных решений по ним, не является основанием для отказа в регистрации нового ИП.

По налогам

Если у предпринимателя имелась недоимка, и он закрыл ИП либо прекратил деятельность без закрытия и не расплатился с бюджетом, можно создать новый бизнес, но старые доги мгновенно будут начислены на лицо, даже по налогам физических лиц.

Исключение — истек срок исковой давности и долги списаны. Иногда списание недоимки и неустойки производится массово — в рамках программы налоговой амнистии.

Алименты

При регистрации предпринимательства инспекторы не учитывают состояние долгов по алиментным выплатам.

Но важно помнить — судебные приставы учтут возникновение у лица новых доходов и могут принудительно взыскивать или начислять уплату алиментов с расчетного счета.

Пенсионный фонд

Как и в случае с налоговыми долгами, задолженности по страховым взносам в Пенсионный фонд России не являются основанием для отказа в открытии ИП.

У приставов

Если есть какие-либо долги у приставов, это тоже не влияет на саму возможность регистрации и начала бизнеса, но приставы могут обратить внимание на возникновение у лица дохода и удерживать из него суммы для погашения задолженности.

Рекомендации

Перед открытием ИП лучше уплатить все задолженности перед государственными органами, потому что они все равно будут начислены на новый бизнес.

Что касается частных долгов, то они не влияют на решение налогового органа, кроме случаев передачи дела в суд.

Если возможности рассчитаться с кредиторами нет, то единственный выход — осуществлять деятельность от имени другого человека.

Можно ли открыть ИП имея долги по кредитам?

Фото взяты из открытых источниковФото взяты из открытых источников

Открыть собственное дело, мечта многих людей, желающих стать финансово независимыми и самостоятельно определять свой уровень дохода. В большинстве случаев, с этим не возникает никаких проблем. Но есть и те люди, которые пришли к мысли о необходимости регистрации в качестве ИП, в силу сокращения на работе, отсутствия предложений с адекватным уровнем заработной платы.

Фото взяты из открытых источниковФото взяты из открытых источников

Часто ко мне обращаются люди, имеющие к моменту регистрации ИП, долги по кредитам, которые образовались в следствии, сокращения на работе, долгих поисков работы и как следствие отсутствия возможности оплачивать долг. Сегодня мы поговорим о том, стоит ли регистрироваться в качестве ИП имея непогашенные кредитные обязательства?

Фото взяты из открытых источниковФото взяты из открытых источников

Законодательное регулирование вопроса, о регистрации физического лица в качестве ИП, осуществляется 129 ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» от 8 августа 2001 года. Законом не предусмотрен отказ в государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя, имеющего непогашенные кредитные обязательства.

Фото взяты из открытых источниковФото взяты из открытых источников

Таким образом ответ на вопрос, а можно ли зарегистрироваться? Является положительным. Однако ст. 24 Гражданского кодекса Российской Федерации, указывает на, то, что гражданин отвечает по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом, исключение составляет имущество указанное в ФЗ 229 от 02.10.

2007 «Об исполнительном производстве», как имущество на которое не может быть обращено взыскание. Кроме это ни Гражданский кодекс РФ, ни ФЗ » Об исполнительном производстве» не проводят разграничение состава денежных средств, принадлежащих должнику, как физическому лицу или, как индивидуальному предпринимателю.

То есть при государственной регистрации, имущество ИП и имущество физического лица является неделимым. Кроме этого законодателем, установлено, положение в соответствии с которым предпринимательская деятельность гражданина, не разрывно связана с его деятельностью.

Таким образом открывая ИП с действующими долгами по кредитным договорам, будущий предприниматель должен быть готов, к тому, что в один прекрасный день, расчетный счёт данного ИП может быть арестован. Однако на практике также часто встречается ситуация, при которой у физического лица могут быть старые долги, по кредитам, срок исковой давности, по которым, уже давно прошёл.

Однако после регистрации ИП банки, могут обратиться в суд, с требованием о взыскании долга. Обычно это происходит в двух видах: это получение судебного приказа, и полноценное судебное разбирательство по делу.

Второе после после истечения срока исковой давности, бывает крайне редко, так, как в ходе полноценного судебного разбирательства, ответчиком может быть заявлено требование о применении сроков исковой давности в соответствии со статьями 196-199 Гражданского кодекса Российской Федерации.

Наиболее предпочтительным для кредитора, пропустившего срок исковой давности, является получение судебного приказа о взыскании долга. Особенность действий кредитора состоит в том, что зачастую, должник узнает о вынесении в отношении него судебного приказа, уже после возбуждения исполнительного производства. То есть после истечения десяти дневного срока, для подачи возражений и отмены судебного приказа в порядке статьи 129 ГПК Российской Федерации. Впрочем законодателем предусмотрены основания для восстановления процессуального срока, для отмены судебного приказа.

Получить более подробную информацию о способах регистрации бизнеса при наличии задолженности перед банками и тактике действий направленных на отмену судебного приказа, вы можете, обратившись к нам на консультацию. Контактная информация указана на главной странице.

Налоговые риски при открытии и закрытии ИП в течение года

Осуществлять (или не осуществлять) предпринимательскую деятельность в качестве ИП — такое решение каждое физическое лицо принимает самостоятельно. Также оно должно самостоятельно выбрать режим налогообложения (например, УСНО), который будет применяться в отношении осуществляемой предпринимательской деятельности.

При этом в течение одного календарного года можно зарегистрироваться в качестве ИП, потом сняться с налогового учета и затем снова зарегистрироваться. Действующее законодательство допускает подобные метаморфозы статуса физического лица. С точки зрения налогового законодательства тоже нет никаких запретов в этой части.

Однако есть ряд нюансов, связанных с налогообложением, которые нужно учитывать.

Правила регистрации физического лица в качестве ИП

Порядок государственной регистрации индивидуального предпринимателя регулируется гл. VII.1 Закона № 129-ФЗ (Федеральный закон от 08.08.2001 № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»).

Регистрация физического лица в качестве ИП осуществляется на основании его заявления и документов, прилагаемых к нему (полный их перечень приведен в ст. 22.1 названного закона). Порядок представления этих документов определен ст. 9 Закона № 129-ФЗ.

 

Моментом государственной регистрации ИП признается внесение регистрирующим органом (ИФНС) соответствующей записи в ЕГРИП (п. 2 ст. 11 Закона № 129-ФЗ).

При этом сама регистрация в качестве ИП осуществляется в течение трех рабочих дней со дня представления документов на регистрацию (п. 3 ст. 22.1 Закона № 129-ФЗ).

К сведению. Лист записи в ЕГРИП по форме, утвержденной Приказом ФНС России от 12.09.2016 № ММВ-7-14/481@, ИП в настоящее время могут получить только в форме электронного документа, направляемого на электронную почту, указанную в ЕГРИП и (или) в заявлении, поданном на регистрацию (п. 3 ст. 11 Закона № 129 ФЗ). Бумажные документы, подтверждающие содержание электронных документов, ИП может получить только на основании отдельного запроса.

Основания для отказа в регистрации ИП предусмотрены в п. 1 ст. 23 Закона № 129-ФЗ.

Кроме того, в п. 4 ст. 22.1 данного закона содержатся дополнительные основания, по которым не допускается госрегистрация физического лица в качестве ИП.

В частности, она не допускается, если не утратила силу государственная регистрация этого же лица в таком качестве либо не истек год со дня принятия судом решения о признании его несостоятельным (банкротом) в связи с невозможностью удовлетворить требования кредиторов, связанные с ранее осуществляемой им предпринимательской деятельностью, или решения о прекращении в принудительном порядке его деятельности в качестве ИП, либо не истек срок, на который данное лицо по приговору суда лишено права заниматься предпринимательской деятельностью.

Соответственно, государственная регистрация физического лица в качестве ИП утрачивает силу после внесения об этом записи в ЕГРИП, за исключением отдельных случаев (п. 9 ст. 22.3 Закона № 129-ФЗ).

Прекращение регистрации в качестве ИП по общему правилу также осуществляется на основании заявления физического лица (п. 1 названной статьи), в срок не более пяти дней с момента его обращения в регистрирующий орган (п. 1 ст.

8 Закона № 129-ФЗ).

Здесь уместно отметить, что положениями Закона № 129-ФЗ не определен минимальный промежуток времени для повторной регистрации физического лица в качестве ИП, если ранее предприниматель утратил такой статус по собственному решению.

А если учесть довольно простую процедуру регистрации физического лица (прекращения регистрации) в качестве ИП и небольшие сроки, предусмотренные для этих процедур, получается, что при таких обстоятельствах физическое лицо может неоднократно в течение года приобрести и утратить статус ИП.

https://www.youtube.com/watch?v=xVkyA24ZgP0\u0026t=14s

Однако использовать этот механизм в целях налоговой оптимизации (например, для смены объекта налогообложения по УСНО в середине года) опасно. Существует ряд налоговых рисков, связанных с повторной регистрацией в качестве ИП.

Расходы, относящиеся к периоду предыдущего предпринимательства

Рассмотрим следующую ситуацию. ИП, применяющий УСНО (объект налогообложения «доходы минус расходы»), приобрел и оплатил товары.

Затем он зарегистрировал прекращение статуса ИП и предпринимательской деятельности, а впоследствии снова зарегистрировался в качестве ИП и одновременно подал в ИФНС уведомление о применении УСНО с момента регистрации (повторной).

Вправе ли такой ИП учесть при расчете «упрощенного» налога затраты, которые он понес ранее на приобретение товаров? Теоретически эти расходы «упрощенцы» могут учесть при налогообложении после реализации товаров покупателям при условии их оплаты поставщику (пп. 23 п. 1 ст. 346.16, п. 2 ст. 346.17 НК РФ).

Но рассматриваемая ситуация прямо налоговыми нормами не регламентирована. В связи с этим имеет смысл обратиться к Письму от 26.08.2019 № 03-11-11/65270, в котором финансисты рассуждают так.

Согласно п. 2 ст. 346.17 НК РФ расходами налогоплательщика, применяющего УСНО, признаются затраты после их фактической оплаты.

Особенности исчисления налоговой базы при переходе ИП на УСНО с иных режимов налогообложения и при переходе с УСНО на иные режимы налого­обложения установлены в ст. 346.25 НК РФ.

Однако порядок учета расходов, произведенных ИП, впоследствии утратившим статус ИП и окончившим ведение предпринимательской деятельности, но решившим ее возобновить, нормами гл. 26.2 НК РФ не регулируется.

Значит, расходы по оплате стоимости товаров, понесенные до прекращения регистрации в качестве ИП, нельзя учесть в налоговой базе по «упрощенному» налогу при повторной регистрации физического лица в качестве ИП.

В общем, Минфин продемонстрировал стандартный подход официальных органов к разрешению неоднозначных ситуаций в сфере налогообложения.

Между тем никаких препятствий для признания расходов на покупку товаров, приобретенных с целью дальнейшей реализации, в рассматриваемой ситуации вроде бы нет. Ведь эти товары приобретены и оплачены лицом в период, когда у него был статус ИП. Соответственно, документы, подтверждающие обозначенные расходы, оформлены также на ИП. А в гл. 26.

2 НК РФ не оговаривается, каким должен быть по продолжительности период между приобретением товаров и их последующей реализацией.

То есть перерыв в предпринимательской деятельности лица (каким бы он ни был по продолжительности) не должен повлечь за собой никаких негативных последствий в налогообложении, поскольку приобретались и реализовались товары в периоды официального предпринимательства с целью получения дохода.

Кроме того, п. 7 ст. 3 НК РФ, согласно которому все неоднозначные ситуации подлежат толкованию в пользу налогоплательщиков, еще никто не отменил. Жаль, что официальные органы не всегда пользуются этим правилом.

Расходы, понесенные до предпринимательства

Несмотря на то, что регистрация физического лица в качестве ИП производится (как упоминалось ранее) в течение трех рабочих дней, некоторые бизнесмены осуществляют «предпринимательские» затраты до момента регистрации их статуса ИП. И напрасно. Поясним, почему.

В таких ситуациях чиновники тоже запрещают учитывать подобные затраты при налогообложении. К примеру, в Письме Минфина России от 13.08.2019 № 03-11-11/60923, в котором рассматривался такой вопрос, со ссылкой на п. 2 ст. 346.

17 НК РФ отмечено, что ИП вправе учесть в налоговой базе по «упрощенному» налогу только те затраты, которые были понесены им уже после государственной регистрации в качестве ИП.

А расходы, произведенные до регистрации лица в качестве ИП, никак не связаны с предпринимательской деятельностью

И на этот раз позиция финансистов, на наш взгляд, справедлива. Причем она отнюдь не нова, ранее подобные разъяснения были даны чиновниками ведомства в письмах от 15.08.2017 № 03-11-11/52240, от 09.12.2013 № 03-11-11/53610, от 26.04.2013 № 03-11-11/14659 и др.

Поэтому в случае, если бизнесмен после утраты статуса ИП намеревается вновь зарегистрироваться в качестве ИП, ему не стоит спешить с оплатой ценностей, которые он будет использовать в дальнейшей предпринимательской деятельности. Учесть подобные траты в налоговых расходах он не сможет. В такой ситуации есть лишь один способ минимизировать фискальные платежи — применять с момента повторной регистрации УСНО с объектом налогообложения «доходы». Сменить объект налогообложения (на «доходы минус расходы» — если есть такая необходимость) можно с начала следующего налогового периода.

Открытие-закрытие ИП как основание для смены объекта налогообложения

Вновь зарегистрированные ИП вправе применять УСНО с момента своей регистрации. Это следует из п. 2 ст. 346.13 НК РФ, которым определены условия применения спецрежима с даты постановки налогоплательщика на налоговый учет. Для этого ИП нужно подать уведомление по форме 26.

2-1 (утвержденной Приказом ФНС России от 02.11.2012 № ММВ-7-3/829@) не позднее 30 календарных дней с даты постановки его на налоговый учет. И в этом уведомлении в обязательном порядке указать объект налогообложения — «доходы» или «доходы минус расходы» (п. 1 ст.

 346.13, ст. 346.14 НК РФ). Тогда ИП признается налогоплательщиком, применяющим УСНО, с даты постановки его на учет в налоговой, указанной в свидетельстве о постановке на учет в налоговом органе.

Выбранный при регистрации объект налогообложения ИП обязаны применять до конца года, то есть до 31 декабря (см. также п. 3, 7 Обзора Обзор практики рассмотрения судами дел, связанных с применением глав 26.2 и 26.

5 Налогового кодекса Российской Федерации в отношении субъектов малого и среднего предпринимательства, утв. Президиумом ВС РФ 04.07.2018.).

В силу п. 2 ст. 346.14 НК РФ поменять объект налогообложения можно только со следующего календарного года.

Формально ИП могут поменять объект налогообложения по УСНО и в течение года — например, сначала прекратить регистрацию в качестве ИП, а затем вновь зарегистрироваться, но уже выбрав иной объект налогообложения по УСНО. Однако здесь нужно учесть риски, обозначенные специалистами ФНС еще в Письме от 28.02.2013 № ЕД-3-3/706@. Вот что они пояснили в этом письме.

Выбор объекта налогообложения по УСНО осуществляется самим налогоплательщиком. И объект налогообложения может изменяться ежегодно. При этом в Налоговом кодексе содержится прямая норма (п. 2 ст. 346.

14 НК РФ) о том, что объект налогообложения может быть изменен с начала налогового периода (календарный год), если налогоплательщик уведомит об этом налоговый орган до 31 декабря года, предшествующего году, в котором налогоплательщик предлагает изменить объект налогообложения.

Прежде чем вновь зарегистрироваться в качестве ИП, предприниматель обязан пройти процедуру снятия с учета в налоговом органе. При этом в ст. 84 НК РФ установлены основания, позволяющие налоговому органу снять с учета ИП. В их числе смена объекта налогообложения не значится.

При этом налоговому контролю и привлечению к ответственности за выявленные налоговые правонарушения подлежат физические лица независимо от приобретения либо утраты ими специального правового статуса, занятия определенной деятельностью, перехода под действие отдельных налогов или специальных налоговых режимов. Налоговый контроль в форме налоговых проверок, а также ответственность за налоговые правонарушения направлены на обеспечение исполнения обязанности по уплате налога или сбора, которая прекращается в соответствии с п. 3 ст. 44 НК РФ со смертью налогоплательщика либо с признанием его умершим.

Следовательно, в случае прекращения деятельности в качестве ИП у физического лица сохраняется обязанность представления налоговых деклараций и уплаты налогов за тот период, в котором он осуществлял свою деятельность в качестве предпринимателя, поскольку прекращение физическим лицом деятельности в качестве ИП не является обстоятельством, влекущим прекращение возникшей в связи с осуществлением такой деятельности обязанности по уплате налога (см. Определение КС РФ от 25.01.2007 № 95-О-О).

Кроме того, существуют отдельные судебные решения (см., например, Постановление ФАС ВВО от 16.07.

2012 по делу № А31-5701/2011), определяющие, что под началом ведения предпринимательской деятельности понимается дата первой регистрации в качестве ИП.

Это позволяет квалифицировать действия, связанные со снятием с учета и повторной постановкой на учет в качестве предпринимателя, как получение налогоплательщиком необоснованной экономической выгоды.

Таким образом, если налоговики квалифицируют метаморфозы статуса физического лица в качестве действий, направленных исключительно на неправомерную смену объекта налогообложения в течение года, такому предпринимателю, скорее всего, будут доначислены налоги по УСНО в соответствии с ранее применяемым объектом налогообложения.

Поэтому прежде, чем решиться на подобные действия, необходимо оценить все риски и возможные последствия.

«Можно ли открыть ИП, если есть долги у приставов?» – Яндекс.Кью

Добрый день.

Статус ИП позволяет заниматься предпринимательской деятельностью на законных основаниях. Открыть ИП может любой дееспособный и совершеннолетний гражданин. Однако могут ли долги гражданина стать препятствием для регистрации его в качестве ИП?

Регистрация ИП

Регистрация ИП — достаточно простая процедура, с которой каждый может справиться самостоятельно. Если у вас нет времени для этого можно сделать все через доверенное лицо или через фирму, предоставляющую такую услугу платно.

Для регистрации потребуются следующие шаги.

1. Выбрать способ регистрации: самостоятельно или через посредника.

2. Подготовить весь требуемый пакет документов. Вот именно здесь чаще всего допускаются ошибки, в результате которых возможен отказ налоговой.

   Чтобы избежать этого, воспользуйтесь бесплатным сервисом Совкомбанка по подготовке требуемого пакета документов. Заполнив все требуемые поля на сайте, вы получите на свою почту готовые документы, включая квитанцию на оплату госпошлины.

   Вам останется распечатать их в требуемом количестве и приложить ксерокопии необходимых документов.

3. Оплатить госпошлину.

4. Подать документы в нужную налоговую. Сделать можно самостоятельно, через представителя, онлайн (если есть электронная подпись) или по почте.

5. Забрать документ о вашей регистрации или решение об отказе в ней.

Что с долгами

В законе не сказано, что человек, имеющий долги, не может открыть ИП.

Однако, если вы ранее были зарегистрированы как ИП, закрыли его по причине долгов, а потом решили открыть вновь, не расплатившись с кредиторами, налоговая откажет вам в такой возможности.

Наличие долгов по прошлому бизнесу говорит о том, что по факту вы ту деятельность еще не прекратили. А раз у вас еще «ведется» прошлая предпринимательская деятельность, то в новой вам откажут.

Выход один – рассчитаться по прошлым предпринимательским долгам, а потом регистрировать новое ИП.

Долги могут помешать ИП, если в прошлом (не так давно) вы проходили процедуру банкротства именно как ИП. Если вы банкротились как физическое лицо, то ограничений временных для открытия своего бизнеса для вас нет.

Отказ в регистрации последует, если предыдущее ваше ИП было закрыто в принудительном порядке по решению налоговой или суда, если относительно вас есть судебное решение о запрете заниматься хозяйственной деятельностью. Пока срок этих решений и ограничений не истек, новое ИП вы открыть не сможете.

Если у вас за прошлый бизнес остались налоговые долги, то новое ИП вам откроют, но все долги автоматом перенесут на него. Обратите внимание, что автоматом перенесутся и ваши долги по налогам как физического лица. Этого не произойдет лишь в том случае, если истек исковой срок давности и долги с вас списаны.

Долги перед фондами также не являются основание для отказа в регистрации ИП. Однако их вам не простят и все равно взыщут.

Долги по алиментам не мешают открыть ИП. Но с ваших новых доходов судебные приставы будут принудительно взыскивать эту задолженность.

Если у вас просто долги по кредитам как у физического лица или вы проходили процедуру банкротства как физик, то для отказа в регистрации ИП оснований нет.

Что делать

Проще всего перед открытие ИП расплатиться по всем долгам прошлого бизнеса. Ваши долги как физического лица открытию не помешают, если по этому поводу на вас не заведено судебное дело.

Еще больше полезных материалов для предпринимателей читайте на канале школы бизнеса «Я — предприниматель» в ЯндексДзен https://zen.yandex.ru/sovcom_pro

Можно ли открыть ИП с долгами в [actual_year]? — БФ

Право на предпринимательскую деятельность закреплено за гражданами России на законодательном уровне. И препятствий регистрации человека в качестве индивидуального предпринимателя (ИП) не так уж и много — по крайней мере, наличие задолженностей в этот перечень не входит.

Однако предпринимателю стоит заранее знать, что будет, если он планирует открыть ИП с долгами, и как те или иные задолженности могут отразиться на его коммерческой деятельности и личных финансах.

Можно ли должнику открыть ИП

Есть всего три основных ситуации, когда гражданину запрещается регистрация в качестве индивидуального предпринимателя:

• Он уже зарегистрирован в качестве ИП. Здесь закон однозначен: один гражданин — один статус ИП. Даже если раньше вы прекратили заниматься бизнесом, но не закрыли ИП, то повторно регистрироваться не сможете. Да и не нужно — ИП в любой момент может возобновить деятельность.
• Была проведена процедура банкротства. Если должник обанкротился как физлицо, но со статусом ИП, то его регистрация аннулируется, а повторно зарегистрироваться можно будет только через год. Если должник обанкротился именно как ИП, то повторно зарегистрироваться в этом статусе он может только через 5 лет. Сколько времени после банкротства нельзя быть предпринимателем
• Судом наложен запрет на регистрацию ИП. Тогда гражданин сможет вновь зарегистрироваться в налоговой только по истечении срока запрета. Однако здесь стоит учесть, что за грубые нарушения в области налоговой дисциплины ФНС может пожизненно дисквалифицировать предпринимателя — тогда стать ИП повторно у него уже не выйдет.

Как видно, задолженности не включены в список причин, препятствующих регистрации частного предпринимательства. Но в зависимости от вида долгов и длительности просрочек по ним, вновь открывшегося бизнесмена могут ожидать определенные последствия.

Возникли вопросы? Закажите звонок юриста

Если долги по налогам

Гражданин вправе открыть ИП с долгами по налогам, причем это могут быть как личные налоговые задолженности, так и возникшие в результате прошлой коммерческой деятельности недоимки.

Но возобновившаяся экономическая деятельность должника дает налоговой службе возможности для взыскания долгов по налогам — средства будут взыскиваться не только с личного расчетного счета гражданина, но и со счета ИП.

А это вызовет определенные проблемы при ведении бизнеса и расчетах с контрагентами. Говоря просто, гражданину придется гасить долги за свои прошлые прегрешения перед бюджетом.

Выход есть — часть долгов по налогам предпринимателя могут быть списаны:

• задолженности с истекшим сроком давности, сформированные более трех лет назад;
• недоимки, подпадающие под действие закона о налоговой амнистии — то есть сформированные по состоянию на 01.01 2015.

При налоговых задолженностях гражданин может подать в налоговый орган заявление на регистрацию ИП, и препятствий этому нет. Но гасить активные долги, которые нельзя списать, ему придется.

Если у ИП есть долги в Пенсионном фонде

Недоимки в Пенсионном фонде (ПФР) возникают, если гражданин ранее был предпринимателем, а затем закрыл ИП с долгами. Как и налоговые недоимки, задолженности по пенсионным и страховым взносам (в фонд социального и медицинского страхования) не являются препятствием к открытию ИП.

Но предприниматель обязан будет погасить задолженности, иначе деньги будут взысканы как с его личного, так и предпринимательского счета.

Если долги по кредитам

Если будущие бизнесмены имеют задолженности по кредитам и займам или ипотеке, то это не препятствует началу коммерческой деятельности. Регистратору — то есть налоговой службе, абсолютно безразличны финансовые взаимоотношения предпринимателя с банками.

Но здесь также существуют нюансы, отражающиеся на дальнейшей деятельности бизнесмена:

1. Если долги по кредитам есть, но производится их погашение в соответствии с графиком, то на бизнесе это никак не отразится.
2. Если есть просроченные и просуженные финансовые обязательства гражданина-предпринимателя перед банками, то в рамках исполнительного производства пристав может арестовать расчетные счета ИП для взыскания долга.

Кроме того, наличие просроченных задолженностей перед банками негативно отразится на кредитной истории человека. Поэтому в дальнейшем взять кредит на личные нужды или на развитие бизнеса ему будет затруднительно.

Если есть долги, которые находятся в работе у приставов

Федеральная служба судебных приставов (ФССП) не может запретить гражданину зарегистрироваться в роли предпринимателя — у этой службы иные функции. Поэтому-то открыть ИП с долгами у приставов тоже можно. Но сами задолженности не исчезнут, и взыскивать средства приставы идут по всем счетам гражданина. Включая зарегистрированные на ИП расчетные счета.

А заморозка счетов и денег на них негативно отразится на ведении бизнеса, и сделает невозможными своевременные выплаты контрагентам, что повлечет рост новых задолженностей.

Открыть ИП, имея долги, можно

Но надо понимать, что какие-то старые долги государство вам простит, а по каким-то придется платить – иначе приставы арестуют счет ИП.

Как зарегистрировать ИП с долгами

Открыть ИП с долгами можно самому, либо можно обратиться за помощью к специалистам. Второй вариант выйдет более затратным, но сэкономит вам немало времени, нервов и сил. Не придется ничего делать самому, поскольку всю необходимую документацию подготовят юристы.

В чем могут помочь юристы

Порядок регистрации ИП с задолженностями следующий:

1. Придумываем название ИП. Согласно закону оно назначается по ФИО физического лица, которое регистрируется в качестве индивидуального предпринимателя. Но также ИП имеет право закрепить за собой товарный знак либо знак обслуживания, которые не подлежат обязательной регистрации.
2. Адрес регистрации ИП должен совпадать с адресом места жительства физического лица, которое отражено в паспорте либо временной регистрации.
3. Составляя заявление на открытие ИП, в нем обязательно нужно указать, какими видами деятельности оно планирует заниматься, прописав эти коды согласно классификатору. Указание нескольких кодов никак не обязывает ИП вести деятельность по всем направлениям.
4. Подать заявление можно лично, по почте, через МФЦ или онлайн. После подачи заявления физическое лицо должно оплатить госпошлину. При подаче заявления в электронном виде госпошлина не взимается.
5. Новоиспеченному предпринимателю необходимо выбрать, по какой системе налогообложения ИП будет проводить уплату налогов. Наиболее популярной системой для ИП считается УСН. А с учетом отмены ЕНВД с 2021 года это единственная доступная бизнесменам (кроме патента) система налогообложения с щадящей налоговой нагрузкой.
6. Параллельно необходимо открыть расчетный счет ИП в банке.

Период регистрации ИП равен всего лишь 3 рабочим дням, и после регистрации заявитель получает готовый набор документов, в который входит свидетельство о постановке на налоговый учет и свидетельство ЕГРИП.

Наши юристы скажут вам, открою ли ИП с долгами в вашем конкретном случае, и проконсультируют по вопросам списания проблемных задолженностей. Для консультации позвоните нам по телефону или напишите онлайн.

Видео по теме. Соловьев: закон о банкротстве физических лиц

Загрузка…

Я пять лет не пользовалась ип. теперь у меня долг 163 тысячи

Я не пользовалась ИП пять лет. За это время начислялись налоги, хотя расчетный счет ИП даже не был активен. Сумма набежавших налогов — 163 000 Р. Это просто дикость.

Сейчас я закрыла ИП, в налоговой сообщают только о возможной отсрочке от уплаты налогов. При этом я не в состоянии представить невнятный открытый перечень документов, затребованный налоговой. У меня ничего нет.

• Я сейчас не работаю и не представляю, где взять такую сумму для уплаты налога.
• Что мне делать?
• Вера

Вы действительно можете попросить в налоговой инспекции отсрочку или рассрочку для уплаты долга. Перечень документов, которые вы вправе представить, открытый не чтобы вас запутать, а чтобы у вас было больше возможностей защитить свои интересы.

Предполагаю, что в эти 163 000 Р долга входят не только налоги, но и страховые взносы. В некоторых случаях вы можете не платить эти взносы, но, пока вы не представите в налоговую соответствующие документы, о такой возможности нельзя будет узнать и на вас будут висеть долги.

Как экономить, меньше тратить и больше зарабатыватьРассказываем в нашей бесплатной рассылке. Подпишитесь, чтобы получать на почту лучшие статьи дважды в неделю

Государству неважно, пользуетесь ли вы всеми правами ИП. Важно, что, получив статус ИП, вы сами подтвердили намерение исполнять связанные с ним обязанности.

В зависимости от выбранного налогового режима вы должны платить налог, пропорциональный доходу или не связанный с ним, например ЕНВД.

Если вы не работаете как ИП и ничего не платите, то при ЕНВД у вас появится недоимка по налогам, а на других режимах — долги по взносам и штрафы за то, что вы не подавали налоговые декларации.

В 2019 году размер пенсионных взносов за год — 29 354 Р, в 2020 году будет 32 448 Р. За медицинское страхование в 2019 году нужно заплатить 6884 Р, в 2020 году нужно будет 8426 Р. Из этих денег складывается ваша будущая пенсия и оплачивается прием в государственной поликлинике.

Взносы не нужно платить за периоды:

1. Службы в армии по призыву.
2. Проживания с супругом-военным в населенном пункте, в котором нет работы, а также проживания с супругом-дипломатом за границей.
3. Ухода родителя за ребенком до полутора лет.
4. Ухода за инвалидом 1 группы, ребенком-инвалидом, пенсионером старше 80 лет.

Если таких периодов не было, придется уплатить взносы за весь период активности статуса ИП.

С долгом по страховым взносам за 2016 год ситуация неоднозначная. Мы уже писали, что до 2017 года действовало своеобразное наказание за не сданную вовремя налоговую декларацию: просроченные взносы начисляли в восьмикратном размере.

Однократный фиксированный взнос за 2016 год заплатить все же придется. Но если еще нет судебного решения о взыскании с вас долга, то в 2020 году истечет срок исковой давности по долгам 2016 года, и с вас перестанут требовать их возврат.

Чтобы не попадать в такие ситуации в будущем, советую официально прекращать свой статус ИП, когда перестаете вести деятельность. Тогда не придется платить за те месяцы и годы, в которые ваш бизнес не работал.

Возможные основания для отсрочки или рассрочки:

1. вы пострадали от стихийного бедствия или другой чрезвычайной ситуации;
2. у вас есть другие долги на сумму более 500 000 Р, а деньги, которыми вы можете погасить налоговый долг, — ваши последние, то есть после уплаты долга вы станете банкротом;
3. у вас вообще нет денег и имущества;
4. у вас только сезонные доходы, например от садоводства или сдачи комнат туристам.

Во всех случаях, кроме первого, за рассрочку придется заплатить половину ставки рефинансирования на остаток долга. С 26 июля 2019 года это равняется 3,625% годовых. В вашем случае это 5908 Р за первый год, а с уменьшением долга будут уменьшаться и проценты.

Все основания для рассрочки уплаты налогового долга исключительные. Чтобы дали рассрочку, нужно находиться в предбанкротном состоянии и суметь это подтвердить. Просто так федеральная налоговая служба навстречу не пойдет.

Такое заявление ФНС рассматривает 30 календарных дней и в течение 3 дней после рассмотрения направляет заявителю ответ. Если ФНС откажет в отсрочке или рассрочке, можно будет обжаловать отказ через суд.

Нужно быть готовой к тому, что в рассрочке вам откажут, но это не конец света: вы можете погашать долг небольшими взносами в пределах своих материальных возможностей.

Рекомендую не откладывать решение вопроса с долгом. Чем быстрее вы договоритесь с ФНС, тем меньше неприятностей вам доставят налоговики.

Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах и законах, здоровье или образовании, пишите. На самые интересные вопросы ответят эксперты журнала.